本文来源：梧桐科研

一、科研项目使用规范基本原则

1. 真实性

业务必须真实、票据必须真实，严禁虚构业务、虚开发票。

2. 合规性

票据必须合规，流程必须合规且完整，必须取得税务或财政部门统一监制的正规发票才能报销。支付方式必须合规，必须按《北京语言大学公务卡管理办法》规定使用公务卡或者对公转账。

特别提醒：采购事项必须严格遵守学校的相关制度，保证程序规范且价格公允合理。

3. 相关性

采购内容必须与科研项目研究任务直接相关，且必要，严禁混入无关费用。

二、科研经费常见违规使用行为

1差旅费

·擅自超标列支差旅费。

·虚构差旅行程，以虚构差旅事由、虚增出差天数及人员等方式报销差旅费。

·报销因私差旅费，以调研交流或项目合作名义报销旅游、节假日等因私行程费用。

·列支无关人员差旅费，将亲属等列为项目相关人员支出差旅费。

2劳务费

·劳务费超标准发放。

·向与项目无关的亲友等人员违规发放劳务费。

·冒用学生名义发放套取劳务费。

·以虚构发放事由、虚列人员名单等虚报劳务费。

3科研外协费

·利用关联公司套取经费，违规向存在利益关联关系的单位或个人转移资金。

·化整为零规避采购招标，将同一业务进行合同拆分、发票拆分等。

·虚开发票或虚构合同协议转拨经费，虚构试剂耗材、测试加工等支出。

4其他违规行为

·以印刷费、办公费、图书资料费等名义虚开发票，转变资金用途。

·以考察调研、业务交流等名义，变相报销个人和亲友因私餐费。

·通过虚列会议组织会餐或安排宴请，以虚增人数、天数方式提高会议标准。

·报销后又退货，不主动办理退款和账务冲销。

三、贴心提示

1明确报销标准及规定

请各位师生关注最新报销制度，不要仅凭经验，减少报销风险，建议业务发生前查询相关规定或者咨询。

2按规定提明细清单

请各位师生在费用支出时，按要求提供发票、采购合同、明细清单、支付记录等佐证材料原件。

3切忌心存侥幸

勿因金额小或者程序麻烦就偷工减料、搞变通等小动作。勿抱有任何逃脱监管的心态，大数据监督下无死角。